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2014年金融专业硕士复习资料:商业银行的类型和组织模式

日期:2013-09-04 11:38:46  职称英语决胜冲刺-押题(本站特惠)

  商业银行的类型和组织模式

  商业银行的组织模式

  单一银行制

  总分行制

  控股公司制

  连锁银行制

  商业银行的类型

  全能型(德国、瑞士为代表)和职能分工型(美国、英国、日本为代表)

  混业经营和分业经营

  分业经营和混业经营的发展过程P207

  职能分工型商业银行(分业经营)美日英为代表

  法律限定金融机构必须分门别类、各有专司,商业银行主要经营短期工商信贷业务( 发展过程:30年代前,33年《格拉斯-斯蒂格尔法》,防火墙作用)

  全能型商业银行(混业经营)德国、奥地利、瑞士为代表

  经营一切银行和金融业务,分工不明显

  发展趋势:由职能分工型向全能型转变:70年代后,金融自由化和金融创新

  英国:1986年通过《1986年金融服务法》(big bang),实施取消金融管制的全面改革。标志世界金融体制和结构发生根本性变化。

  日本:1998年颁布《金融体系改革一揽子法》,允许各金融机构跨行业经营各种金融业务。

  美国:1999.10.22国会达成协议废除33年银行法,通过《金融服务现代化法案》,允许银行、保险公司、证券公司互相渗透并参与彼此的市场竞争。

  混业经营的形式:一是在一家银行内开展银行、租赁、信托、保险等业务;二是以金融控股公司的形式把分别独立经营某种业务的公司链接在一起

  我国的分业经营背景与问题

  (一)我国的分业经营背景

  (二)我国银行业的发展方向和应具备的条件

  一、商业银行业务分两类:

  表内业务:

  负债业务:形成商业银行资金来源的业务。广义和狭义之分。

  资产业务:形成商业银行资金运用的业务

  表外业务:是指不在银行资产负债表中所反映的、但会影响银行所能取得的利润的营业收入和利润的业务。

  商业银行的业务可以用资产负债表来表示

  商业银行的资产负债表

  二、商业银行的负债业务

  (一)吸收存款:银行接受客户存入的货币款项,存款人可随时或按约定支取款项的一种信用业务。是最重要的负债业务

  存款分类:

  活期存款:由存户随时存取的存款。在支用时须用支票,又称支票存款。开立目的:为了通过银行进行各种支付结算。因银行提供服务要付出较高费用,所以一般不支付利息。开立活期存款户的对象:

  定期存款:那些具有确定的到期期限才能提取的存款。-CDs

  (一)吸收存款

  储蓄存款:针对居民个人开办的存款业务。通常不能签发支票,支用时只能提取现金或转入存户的活期存款账户。分为活期和定期,都支付利息,但利率高低有别。开立对象: 经营机构:

  存款结构的变化:定期存款比重上升

  60年代存款业务的创新P212

  NOW账户(可转让支付命令)、ATS账户(自动转账制度-开立储蓄账户和活期存款两个账户)、CDs、MMMFs、MMDAs等

  (二)借款

  同业借款:向有多余头寸的商业银行或其它金融机构借入资金。

  向中央银行借款:对中央银行而言,叫再贷款。

  从国际货币市场借款:近二三十年,大的商业银行在国际货币市场上办理定期存款、发行CDs、出售商业票据、银行承兑票据、发行金融债券等方式筹资。

  (三)发行金融债券:与存款有何区别?

  利率高、银行主动筹资、一次性集中筹集有限额、有特定用途、可流通

  (四)结算资金占用:银行在为客户办理转账结算等业务过程中可以占用客户的资金。如汇兑业务。

  (五)其他负债业务

  (六)资本金:作用:反映银行抵御风险的能力,即银行失去清偿力的最后缓冲器,反映银行资信和实力的高低。

  资本充足率 资本充足率=资本总额/加权风险资产总额=(核心资本+附属资本)/(表内风险资产加权总额+表外项目风险等额)≥8%

  三、商业银行资产业务

  (一)现金资产(准备金):指现金或与现金等同可随时用于支付的银行资产

  种类:库存现金、在中央银行的存款(法定存款准备金、超额储备或超额准备金-定义不同)、同业存款、应收现金(在支票结算过程中,须向其他银行收款的支票)

  目的:是银行的一级储备,流动性最强,目的是满足储户的提取。

  特点:流动性最强、目的是满足储户的提取、资产收益率低

  (二)贴现

  票据贴现与银行贷款的区别(期限、流动性、风险、利息先收、买卖关系)

  票据贴现的计算

  (三)贷款

  贷款的特点:风险大、收益高,是商业银行的基本业务;可密切银行与客户的关系,开拓业务领域。

  贷款分类:

  生产者贷款:面向企业发放的贷款,以保证企业生产发展之需,包括固定资产贷款和流动资金贷款。

  消费者贷款:发放贷款的目的主要是用于购买消费品-见下图

  同业拆放:有多余资金的商业银行贷给头寸不足的商业银行

  贷款的发展趋势-贷款证券化

  (四)证券投资

  投资业务就是商业银行购买有价证券或投资于其他实物资本的业务活动。如商业银行购买股票、政府债券或投资于房地产、自己经办实业等。主要是证券投资。

  证券投资对象:主要是政府债券,(中)国债、金融债券、央行票据

  对于购买股票、企业债券或投资于房地产,则

  1、在实行分业管理的国家,法律禁止商业银行购买股票、企业债券或投资于房地产。

  2、在实行银行与证券业混业经营的国家,商业银行在投资于股票或房地产资产时,受到的限制就很少。

  证券投资目的: 增加收益、分散风险、充当二级准备(信用风险低、可以流通转让)

  美国商业银行的证券投资

  以美国商业银行的资产投资为例,2004年美国商业银行证券资产的余额是1494亿美元,其中政府债券和政府机构债券是商业银行最主要的投资工具,其次是市政债券,股票投资只占证券投资的1%。在商业银行的资产负债表上,证券信贷占商业银行总资产的28.3%。

  四、表外业务

  表外业务是指不在银行资产负债表中所反映的、但会影响银行所能取得的利润的营业收入和利润的业务。分为广义的表外业务和狭义的表外业务。广义的表外业务包括中间业务和狭义的表外业务

  中间业务指银行利用自己的便利而不动用自己的资产为顾客办理的服务,包括汇兑业务、信托业务、代理业务、租赁业务、信用卡业务等

  狭义表外业务:凡未列入银行资产负债表内且与资产负债总额业务联系紧密的业务(在一定条件下,会转变为表内资产和负债业务的经营活动,通常称为或有资产、或有负债)包括贷款承诺、担保、衍生金融工具、投资银行业务

  80年代商业银行表外业务发展迅速:

  2004年四大国有银行与国际著名银行非利息收入占比对比情况

  中国商业银行的中间业务收入占比

  工行2004年中间业务收入123.01亿元,占营业收入的9.71%;

  农行2004年中间业务收入71.72亿元,占营业收入11.24%;

  中行2004年中间业务收入115.27亿元,占营业收入12.33%;

  建行2004年中间业务收入73.52亿元,占营业收入9.17%。

  其中,农行、中行中间业务收入比例高一些,原因是农行营业收入的基数比较小,中行则资金交易业务有优势。

  数据来源国有四大商业银行公布的2004年年报

  五 《巴塞尔协议》的主要内容-P490

  1988年国际清算银行在瑞士巴塞尔召开会议,通过《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议》,即《巴塞尔协议》。

  确定资本的构成。资本分为核心资本(实收资本和公开储备)和附属资本(未公开储备、资产重估储备、普通准备金或一般贷款损失准备、次级债务等)其中核心资本大于等于附属资本

  确立了加权风险资产的计算方法

  确定了8%的资本充足率比例和时间

  资本充足率=资本总额/加权风险资产总额=(核心资本+附属资本)/(表内风险资产加权总额+表外项目信用风险等额)≥8%

  表内风险资产加权总额=Σ表内资产额×风险系数

  表外项目信用风险等额=Σ表外资产×信用转换系数×表内相对性质的风险权数

  资本充足率的计算

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